Kennis van recht en beleid, navolgbaar gemaakt.

TRNKL werkt complexe regelgeving en politieke afspraken stap voor stap uit, herleidbaar tot de bron. Dat gebeurt in drie vormen: flowcharts, flowtools en dashboards.

Vorm één

Flowcharts

Een flowchart werkt een wet of regeling stap voor stap uit: welke verplichting geldt wanneer, en wat dat betekent voor de onderneming die eronder valt. Bij elke stap staat operationeel en strategisch advies. De flowcharts zijn gebaseerd op bestaande en toekomstige wet- en regelgeving.

Wwft & AMLR · de poortwachterspraktijk
FCTA-reeks · de veertien dreigingscategorieën

De Financial Crime Threat Assessment 2026 van de Nederlandse banken onderscheidt veertien categorieën van financieel-economische criminaliteit. TRNKL werkt ze alle veertien uit tot afzonderlijke flowcharts: per categorie de dreiging in kaart, met daartegenover de poortwachtersrol.

FCTA-reeks · deel 1 · Wwft · art. 420bis Sr
Witwassen via contant geld: de dreiging en de regels
Fysiek geld laat nauwelijks sporen na. Zes modi operandi, van het mengen van omzet in contant-intensieve ondernemingen tot smurfen, white-label-geldautomaten en het cash compensatie model, met daartegenover de Nederlandse cijfers (NRA, FIU, OM) en het instrumentarium: het contantverbod van artikel 1f Wwft, de AMLC-indicatoren en de meldplicht van artikel 16 Wwft. Met vooruitblik: de Europese cashlimiet van 10.000 euro per 10 juli 2027.
Open de flowchart →
FCTA-reeks · deel 2
Witwassen via kansspelen en online casino's: de dreiging en de regels
Hoe crimineel geld via casino's en gokplatforms wit wordt: cash-in/cash-out, junkets en cryptocasino's, plus Ksa-cijfers, Wwft-meldplicht en AMLR.
Open de flowchart →
FCTA-reeks · deel 3
Witwassen via waardevolle goederen en grondstoffen: de dreiging en de regels
Hoe crimineel geld verdwijnt in goud, kunst en luxegoederen: de modi operandi, het NRA-risicobeeld, de cashlimiet en het toezicht op handelaren.
Open de flowchart →
FCTA-reeks · deel 4
Witwassen via illegale handels- en transportnetwerken: de dreiging en de aanpak
Hoe criminele netwerken mainports, bonded warehouses en pakketstromen misbruiken om geld te verplaatsen: corruptie, bulkcash, hawala en de aanpak in de havens.
Open de flowchart →
FCTA-reeks · deel 5
Witwassen via vastgoed: de dreiging en de regels
Hoe crimineel geld de vastgoedmarkt binnendringt: ABC-transacties, hypotheekfraude, stromannen en huurconstructies, plus meldkloof, toezicht en UBO-regels.
Open de flowchart →
FCTA-reeks · deel 6
Ondergronds bankieren en informele waardeoverdracht: de dreiging en de regels
Hoe ondergronds bankieren en hawala werken: brokernetwerken, cash-pools, crypto en verrekening, plus vergunningplicht, meldplicht en toezicht.
Open de flowchart →
FCTA-reeks · deel 7
Trade-based money laundering: de dreiging en de regels
Hoe crimineel geld in handelsstromen verdwijnt: mis-invoicing, spookzendingen, shellbedrijven en third-party betalingen, plus TBML-indicatoren en meldplicht.
Open de flowchart →
FCTA-reeks · deel 8
Professionele facilitators en geldezelnetwerken: witwassen als dienst
Hoe facilitators en geldezelnetwerken witwassen als dienst leveren: structuren op bestelling, werving via social media, cijfers, poortwachtersnormen, red flags.
Open de flowchart →
FCTA-reeks · deel 9
Witwassen via vennootschapsstructuren: de dreiging en de regels
Hoe criminelen vennootschappen, trusts en STAK's misbruiken om geld wit te wassen: shell-netwerken, valse facturen en UBO-verhulling, plus kader en indicatoren.
Open de flowchart →
FCTA-reeks · deel 10
Witwassen via jurisdictie-arbitrage: de dreiging en de regels
Hoe crimineel geld gaten tussen jurisdicties benut: offshore structuren, zwakke AML-landen en schijnarbitrage, plus landenlijsten en verscherpt onderzoek.
Open de flowchart →
FCTA-reeks · deel 11 · Art. 421 Sr · Wwft · FATF
Terrorismefinanciering: regels, risico's en de poortwachter
Witwassen draait om herkomst, terrorismefinanciering om bestemming: de bron kan legaal zijn en het bedrag klein. Het kader van VN-verdrag, FATF-aanbevelingen en EU-hoogrisicolijst tot Wwft en artikel 421 Sr, het Nederlandse risicobeeld (NRA, dreigingsbeeld, FIU-cijfers) en de poortwachtersrol: cliëntenonderzoek, terrorismelijst-screening, landenrisico, detectie van kleine bedragen en de melding op de subjectieve indicator. Met het AMLR-blok: wat verandert er per 10 juli 2027.
Open de flowchart →
FCTA-reeks · deel 12 · Sanctiewet · art. 215 VWEU · OFAC
Sancties: vier regimes, twee vuren en de poortwachter
Het sanctiekader van VN, EU, VS en VK in twee sporen: de verboden (bevriezing, beschikbaarstelling, de Amerikaanse 50%-regel tegenover de Europese zeggenschapstoets) en de poortwachtersrol (screening, UBO-toets, rode vlaggen, documentatie en escalatie). Met het dilemma van de blokkeringsverordening, de strafbaarstelling van omzeiling en de AMLR-sanctietoets die vanaf 10 juli 2027 in het cliëntenonderzoek komt.
Open de flowchart →
FCTA-reeks · deel 13
Witwassen via virtuele activa: de dreiging en de regels
Hoe crimineel geld via crypto wit wordt: mixers, chain-hopping en cash-out, plus MiCAR, travel rule, meldplicht en het AMLR-verbod op privacycoins.
Open de flowchart →
FCTA-reeks · deel 14
Witwassen via effecten en kapitaalmarkten: de dreiging en de regels
Hoe crimineel geld via effecten wit wordt: omnibus-custody, wash trading, FOP-settlements en dividendstripping, plus cijfers, Wwft, MAR en detectie.
Open de flowchart →
Fiscale reeks · het Nederlandse belastingstelsel

De inkomstenbelasting, de btw, de vennootschapsbelasting en de erfbelasting, uitgewerkt tot één samenhangende reeks. TRNKL behandelt het Nederlandse belastingstelsel in zeven delen, van box 1 en de eigen woning tot de winst van lichamen en de nalatenschap, met per deel de wet, de tarieven en vrijstellingen van 2026 en de rechtspraak van Hoge Raad, Hof van Justitie en het EHRM, telkens met zelfstandig geverifieerde bronnen.

Fiscale reeks · deel 1
Inkomstenbelasting: het boxenstelsel, box 1 en de aftrekposten
Drie boxen, eén rangorde: hoe box 1 in 2026 heft over winst, loon en resultaat, met de tarieven en heffingskortingen, de ondernemersfaciliteiten en alle aftrekposten van alimentatie tot gift en lijfrente, plus de rechtspraak over de bronvraag: van het piramidespel tot de cryptotradingbot.
Open de flowchart →
Fiscale reeks · deel 2
De eigen woning in de inkomstenbelasting
Hoofdverblijf in box 1: het eigenwoningforfait tot en met de villagrens, de hypotheekrenteaftrek met aflossingseis en dertigjaarstermijn, de bijleenregeling en de verdwijnende Hillen-aftrek, plus verhuur, scheiding en de rechtspraak van kraakwacht tot tuinhuis.
Open de flowchart →
Fiscale reeks · deel 3
Box 2 en de dga: aanmerkelijk belang
Het 5%-criterium en zijn sluitstukken, dividend en gebruikelijk loon, vervreemding met step-up en ficties, de tarieven van 2026 en de Wet excessief lenen, plus schenken, erven en emigreren met de conserverende aanslag: de claim die nooit ontsnapt, met de rechtspraak per stap.
Open de flowchart →
Fiscale reeks · deel 4
Box 3: van forfait naar werkelijk rendement
Het stelsel van 2026 met drie forfaits, heffingsvrij vermogen en de tegenbewijsregeling met de Opgaaf Werkelijk Rendement, plus het volledige rechtsherstel-dossier: van het Kerstarrest en de arresten van juni 2024 tot het definitieve einde voor de niet-bezwaarmakers (25 juni 2026) en de Wet werkelijk rendement die op de Eerste Kamer wacht.
Open de flowchart →
Fiscale reeks · deel 5
De btw: het stelsel, de aftrek en de fraudeleer
De verbruiksbelasting die de ondernemer int en de consument draagt: ondernemersbegrip, tarieven en vrijstellingen 2026, KOR en verlegging, de aftrek van voorbelasting met pro rata en herziening, en de fraudeleer van Kittel tot carrouselfraude, met de rechtspraak van HvJ en Hoge Raad, en ViDA als vooruitblik.
Open de flowchart →
Fiscale reeks · deel 6
De vennootschapsbelasting: winst, rente en de rechter
De winstbelasting van lichamen: belastingplicht en tarieven 2026, winstbepaling met goed koopmansgebruik en arm's length, de deelnemingsvrijstelling, de renteaftrekbeperkingen en de fiscale eenheid, plus bronbelasting, Pillar 2 en de fraus legis-arrestenlijn van Hunkemöller tot het bankenarrest van 2026.
Open de flowchart →
Fiscale reeks · deel 7
De erfbelasting: verkrijgen, vrijstellen en de rechter
De belasting over de verkrijging: tarieven en vrijstellingen 2026, het partnerbegrip, de ficties en de 180-dagenregel, waardering met WOZ en leegwaarderatio, de bedrijfsopvolgingsregeling na de wijzigingsgolf 2024-2026, en de rechtspraak van turbotestament tot kruislingse jubelton.
Open de flowchart →
Fiscale reeks · verwant
Transfer pricing: de prijs die de winst verdeelt
Het stelsel achter verrekenprijzen in twee fasen: de prijs bepalen (afbakening, functionele analyse en DEMPE, de vijf OESO-methoden, benchmarken en Amount B) en de prijs verantwoorden (documentatie, jaarrekening, APA's, correcties en geschillen). Met de btw- en douanekant van correcties, aandachtspunten per sector en de grens tussen planning en misbruik.
Open de flowchart →
Sectorbeelden · zorg & agrifood

Flowcharts op maat

Een wet of regeling die navolgbaar moet worden? TRNKL werkt die stap voor stap uit in een flowchart, met operationeel en strategisch advies.

Neem contact op →
Vorm twee

Flowtools

Een flowtool zet de kennis uit de flowcharts om in een interactieve zelfevaluatie: de gebruiker doorloopt de signalen zelf, leert wegen in plaats van afvinken, en krijgt een gestructureerde samenvatting met vervolgstappen. Geen oordeel, geen score, maar een hulpmiddel om patronen te herkennen.

Flowtool Zorg
Zelfevaluatie integriteitssignalen
Onderzoek zelf, stap voor stap, of er binnen de gemeentelijk gefinancierde zorg signalen zijn die kunnen duiden op integriteitsrisico’s. Voor iedere professional, van Wmo-consulent en toezichthouder tot accountant en bank-compliance. Volledig in je browser, zonder dat er ook maar één gegeven wordt verzonden of opgeslagen.
Open de flowtool →
Flowtool Transfer Pricing
Bouw je structuur op de wereldkaart
Kies op de wereldkaart de landen van de concernstructuur, trek de transactiestromen en beantwoord per stroom een korte reeks vragen. De tool wijst de meest geschikte methode aan en toont per land het regime uit de geverifieerde OECD-landenprofielen (83 jurisdicties): grondslag, documentatieplichten, safe harbours en de Amount B-positie. Volledig in je browser, zonder dat er iets wordt opgeslagen; het overzicht is als PDF te bewaren.
Open de flowtool →
Flowtool Opzegging bankrelatie
Weeg je opzegrisico
Doorloop zelf de stand van het cliëntenonderzoek en de wegingsfactoren uit de rechtspraak, en krijg een risico-indicatie met per factor de grondslag. Voor klant én bank: van de vragenronde en contante stromen tot registratie en mitigatie, met de open rechtsvraag apart gemarkeerd. Volledig in je browser, zonder dat er iets wordt verzonden of opgeslagen; het overzicht is te bewaren.
Open de flowtool →
Flowtool Terrorismefinanciering
Breng je TF-casus in kaart
Trek geld-, goederen- of dienstenstromen tussen landen en kies per stroom het kanaal, de herkomst en de omvang, of voeg een van de tien binnenlandse scenario's toe die op het Nederlandse dreigingsbeeld zijn geënt. Per stroom: het TF-risicoprofiel in drie lagen met peildatum (FATF-lijsten, EU-hoogrisicolijst, dreigingscontext), de methode in het raise/move/manage/use-kader en de verplichting van de poortwachter. De casus telt op tot een profiel. Volledig in je browser, zonder dat er iets wordt verzonden of opgeslagen.
Open de flowtool →
Flowtool Sancties
Toets je geldstromen op de wereldkaart
Vink de bestemmingen van je geldstromen aan en zie per stroom of er sancties gelden en van wie (VN, EU, VS, VK), welk omzeilingsrisico er via buur- en derde landen loopt, welke documentatie het risico mitigeert (met peildatum per regel) en welke verplichting daarbij hoort, plus de signalen die achteraf in transactiemonitoring opvallen. Volledig in je browser, zonder dat er iets wordt verzonden of opgeslagen; het overzicht is als PDF te bewaren.
Open de flowtool →

Flowtools op maat

Een wet, werkproces of risicogebied dat om een zelfevaluatie vraagt? TRNKL bouwt de kennis om tot een flowtool op maat: interactief, volledig in de browser en zonder dat er gegevens worden verzonden of opgeslagen.

Neem contact op →
Vorm drie

Dashboards

Een dashboard volgt politiek beleid doel voor doel en legt het naast de feiten: wat is afgesproken, wat ermee gebeurt, en hoe dat zich verhoudt tot publieke cijfers. Het dashboard velt geen oordeel; het toont het verschil, de lezer weegt het.

Coalitieakkoord 2026–2030
Het akkoord, doel voor doel
Het coalitieakkoord van het kabinet-Jetten ontleed in losse doelen. Per doel zie je naast elkaar wat het akkoord afspreekt, wat de coalitiepartijen er in hun verkiezingsprogramma over schreven, wat de Tweede Kamer ermee doet en welke feitelijke cijfers uit publieke bronnen erbij horen. Het thema Wonen is volledig uitgewerkt; de overige thema’s volgen.
Open het dashboard →